問(wèn)題已解決

老師，我這道題理解不了，麻煩你幫我分析一下，謝謝

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/23 18:50
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艾昵老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，麻煩發(fā)一下題目
2021 08/23 19:09
84785011
2021 08/24 08:11
老師，你看下上面那道題
艾昵老師
2021 08/24 10:18
選項(xiàng)a，因?yàn)榇尕浀膲馁~準(zhǔn)備是可以轉(zhuǎn)回的，所以稅法上不認(rèn)這個(gè)，在確認(rèn)的時(shí)候就要從所得稅中調(diào)出來(lái)，入賬是減少了利潤(rùn)，在計(jì)算所得稅時(shí)就要調(diào)增，相反，你轉(zhuǎn)回了增加了利潤(rùn)，但是這個(gè)在最開(kāi)始計(jì)提的時(shí)候就沒(méi)有減少，你轉(zhuǎn)回的時(shí)候就不能算利潤(rùn)，就要調(diào)減，不用交所得稅
艾昵老師
2021 08/24 10:21
選項(xiàng)c，產(chǎn)生一般指當(dāng)年產(chǎn)生，轉(zhuǎn)回指以前年度，你要注意暫時(shí)性差異的前面的說(shuō)法
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