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老師，這道理為啥是確認(rèn)100的遞延所得稅資產(chǎn)？不是說若預(yù)計未來期間可抵扣差異的金額超過等待期內(nèi)確認(rèn)的成本費(fèi)用，超過部分計入所有者權(quán)益嗎？為啥不是 借 遞延所得稅資產(chǎn) 125 貸 所得稅費(fèi)用 100 資本公積-其它資本公積 25
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你這里當(dāng)年只是確認(rèn)了400的管理費(fèi)用
形成的差異確認(rèn)的只有400
所以確認(rèn)400部分
2021 08/23 12:50
84785017 
2021 08/23 14:36
老師，你看這個題目，未來可抵扣的暫時性差異大于等待期確認(rèn)的時候的處理和小于時候處理怎么完全相反啊
陳詩晗老師 
2021 08/23 14:42
你這個題目他是把他所有的未來的可以行權(quán)全部處理進(jìn)去了，但是你前面那個題目他只告訴了確認(rèn)的那個費(fèi)用，那么你就不用去延伸考慮。
84785017
2021 08/23 15:11
老師，考試的時候應(yīng)該是會哪種方式考啊，是不是第一種只是告訴你這個等待期確認(rèn)的管理費(fèi)用是不能稅前扣除的？
陳詩晗老師
2021 08/23 15:41
看題目要求題目，如果說整個期間的，你就用圖二的這種處理題目，如果說前面告訴了一個管理費(fèi)用的確認(rèn)，讓你來你就按照題1處理。
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