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實(shí)務(wù)
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已入賬的增值稅專用發(fā)票，對方要求退票，我方賬務(wù)如何處理？請?jiān)敿?xì)指導(dǎo)
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你好，是把發(fā)票作廢了，還是紅沖了？?
2021 08/23 08:17
84784957 
2021 08/23 08:27
已跨年了，只能紅沖了
鄒老師 
2021 08/23 08:28
你好，已跨年，就只能紅沖。紅沖的賬務(wù)處理是：
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本
84784957
2021 08/23 08:29
是原發(fā)票退給對方（我方已入賬），還是對方開紅票給我們
鄒老師
2021 08/23 08:30
你好，是開具紅字發(fā)票給你們。你們做購進(jìn)的相反分錄。
84784957
2021 08/23 08:32
對方是施工方，你這應(yīng)該是對方的賬務(wù)處理吧？
鄒老師
2021 08/23 08:32
你好，我之前紅沖的分錄，是針對銷售方（銷售貨物退回）。
84784957
2021 08/23 14:54
可對方要我們把原票退回去，象這樣是退還是要對方開紅發(fā)票給我們？
鄒老師
2021 08/23 14:56
你好，之前錯(cuò)誤的發(fā)票購買方有入賬嗎？?
84784957
2021 08/23 15:04
入過賬了，已入“在建工程”了，也跨年了
鄒老師
2021 08/23 15:05
你好，那就不需要退回發(fā)票的?
84784957
2021 08/23 15:12
對方說他們稅務(wù)顧問就這么說的，必須要原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)都退給他們
鄒老師
2021 08/23 15:12
你好，都已經(jīng)入賬了，這種情況就不用再退回了?
84784957
2021 08/23 15:13
如是這樣的退票，我這賬如何處理，后面附件放什么呢？
鄒老師
2021 08/23 15:14
你好，都已經(jīng)入賬了，這種情況就不用再退回了?
之后取得負(fù)數(shù)發(fā)票，做購進(jìn)的相反分錄就是了?
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