1.某高檔化妝品廠為增值稅一般納稅人,2020 年 10 月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售高檔化妝品,開具的專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 180 萬元, 增值稅稅額為23.4萬元. (2)委托加工一批高檔化妝品,受托方代收代繳消費(fèi)稅2萬元:支付加工費(fèi) 12萬元,取得的增值稅專用發(fā)票本月己經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。該批化妝品收回后直接銷售,取得不含增值稅收入 25萬元。 (3)為生產(chǎn)高檔化妝品,本月購入一批散裝高檔化妝品,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款、增值稅稅款分別為60萬、7.8萬。本月已經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定,并全部投入生產(chǎn)。 要求:計(jì)算該高檔化妝廠2029年10月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅(化妝品消費(fèi)稅稅率15%
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我需要計(jì)算下
2021 08/20 17:12
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查看更多- 某日化廠(增值稅一般納稅人)用外購已稅高檔化妝品加工生產(chǎn)高檔化妝品,2020年10月外購已稅高檔化妝品40萬元(不含增值稅價(jià),取得增值稅專用發(fā)票并在當(dāng)月認(rèn)證通過),本月期初庫存外購高檔化妝品45萬元,月末庫存外購高檔化妝品20萬元,該廠10月銷貨高棲化妝品取得不含稅增值稅銷傳額118萬元。要求:計(jì)整魂廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅和埋值稅。 88
- 甲化妝品廠2020年1月發(fā)出材料委托 A 日化廠加工香水精200瓶, A 日化廠同類香水精不含稅售價(jià)每瓶450元。加工的香水精本月全部收回,支付加工費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票,其消費(fèi)稅已由 A 日化廠代收代繳。收回香水精的50%當(dāng)月全部對(duì)外銷售,實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額5萬元;另50%用于本廠高檔化妝品生產(chǎn),本月生產(chǎn)的高檔化妝品全部實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售,實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額37萬元。計(jì)算甲化妝品廠銷售高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。上述香水精屬于消費(fèi)稅征稅范圍的高檔化妝品。 921
- 化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年5月從另一化妝品生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)高檔保濕精華批(外購的高檔保濕精華期初庫存為0),取得增值稅專用發(fā)票,注明不含增值稅價(jià)款為300萬元,本年5月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證:當(dāng)月領(lǐng)用其中的60% (即期末庫存的外購高檔保濕精華為40%)用于生產(chǎn)高檔保濕粉底液并全部銷售,向購買方開具增值稅專用發(fā)票,注明不含增值稅價(jià)款為1 500萬元,假設(shè)不考慮銷售產(chǎn)品時(shí)成本的結(jié)轉(zhuǎn)。高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 對(duì)甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 772
- 某化妝品廠3月份,用外購已稅化妝品生產(chǎn)高檔化妝品,銷售取得不含稅收入100 0000元,另外收到購貨方支付的此項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)的裝卸費(fèi)1020元,延期付款利息6 000元(取得開具普通發(fā)票);外購高檔化妝品支不不含稅價(jià)款500 000元(已取得專用發(fā)票),當(dāng)月領(lǐng)用450 000元。計(jì)算其應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅稅額。(高檔化妝品稅率為15%) 446
- 美森工廠本年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)生產(chǎn)并銷售一批高檔化妝品,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額500萬元,并收取運(yùn)輸費(fèi)2萬元(不含稅);(2)委托B廠加工,由美森提供的原料價(jià)值共計(jì)80萬元,向B廠支付加工費(fèi)5萬元。委托加工的高檔化妝品當(dāng)月全部收回并直接對(duì)外出售;(3)本月將最新研發(fā)的高檔化妝品用于廣告拍攝,其生產(chǎn)成本為170萬元,暫無同類產(chǎn)品對(duì)外銷售價(jià)格。已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%,成本利潤率為5%。計(jì)算美森工廠5月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額(計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))。 1256
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