問題已解決

老師,我公司要賣2019年買的汽車,當時公司是小規(guī)模納稅人,購進車時未做過進項抵扣,現(xiàn)在我們要賣出去需要交多少稅,會計賬務(wù)上如何處理?

84784997| 提問時間:2021 08/20 13:45
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 ;? ?現(xiàn)在是一般納稅人了嗎? ?如果是小規(guī)模期間買的 現(xiàn)在就按3%減按2%繳納增值稅的 ;做 借固定資產(chǎn)清理累計折舊貸固定資產(chǎn) ;? 借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅; 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理余額到資產(chǎn)處置損益科目去??
2021 08/20 13:46
84784997
2021 08/20 13:49
現(xiàn)在是一般納稅人了老師,去年升了
84784997
2021 08/20 13:51
現(xiàn)在是一般納稅人還是減按2%征收嗎?稅務(wù)報稅上怎么填表呢,開票的話怎么開,就是開票類目怎么選
meizi老師
2021 08/20 13:52
?你好是的 是的。 按3%來開票? 到時 減免額填寫1% 實際按2%繳納? ?。? ? ? 開機動車*乘用車具體規(guī)格型號??
84784997
2021 08/20 13:54
減免額。1%在納稅申報表上怎么填請問,就是我開的3%應(yīng)該怎么填
meizi老師
2021 08/20 13:55
你好一、適用簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時 一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)適用“簡易辦法依照3%征收率征收增值稅”時,需填寫: (1)增值稅納稅申報表附列資料(一)(本期銷售情況明細),填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中; (2)增值稅減免稅申報明細表,填寫在“一、減稅項目”部分,“減稅性質(zhì)代碼及名稱”填寫“1129924已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”,并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫金額部分; 其中,本期第4列“本期實際抵減稅額”需要依據(jù)當期未減免前的應(yīng)納稅額為限額。當?shù)?列“本期應(yīng)抵減稅額”大于(或等于)當期減免前的應(yīng)納稅額時,“本期實際抵減稅額”為當期應(yīng)納稅額;當“本期應(yīng)抵減稅額”小于當期減免前的應(yīng)納稅額時,“本期實際抵減稅額”為本期應(yīng)抵減稅額。 (3)主表,第5行“(二)按簡易辦法計稅銷售額”及第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”分別填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額及稅額(按3%計算的稅額),第23行“應(yīng)納稅額減征額”按增值稅減免稅申報明細表的第4列“本期實際抵減稅額”填寫。
84784997
2021 08/20 14:02
非常感謝
meizi老師
2021 08/20 14:04
沒事的; 希望能幫到你??
84784997
2021 08/20 14:05
我按你說的摸索一下看看
meizi老師
2021 08/20 14:10
?你好 嗯 。先去看看 在報? ?
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