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老師，請問什么時候使用業(yè)務(wù)當年稅率？什么時候使用未來所得稅稅率？
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你好，同學。計算當期所得稅時使用業(yè)務(wù)當年的稅率。計算遞延所得稅時使用以后期間的稅率。
2021 08/18 16:18
84785040 
2021 08/18 20:11
好的謝謝老師
稅務(wù)師王老師 
2021 08/18 20:15
不客氣的，祝你生活愉快
84785040
2021 08/18 20:18
老師，再請問應(yīng)納稅所得額時為什么要算上年的結(jié)余遞延資產(chǎn)？
84785040
2021 08/18 20:20
老師，您看押題卷里計算應(yīng)納稅所得額時又不用考慮了？可以解釋一下嗎？
稅務(wù)師王老師
2021 08/18 21:46
一共需要計提400的存貨跌價準備，而存貨跌價準備的期初余額是66/33%=200，所以本期需要補計提200。所以本期需要納稅調(diào)增200
84785040
2021 08/18 23:07
明白了！謝謝老師的解釋
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