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老師，所得稅費用不是用計稅基礎(chǔ)和賬面價值的差額??稅率嗎，我用的是(90-70)*25%，我哪里理解錯了？
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你好，這里是合并來看的，內(nèi)部交易增值部分30 當年折舊實現(xiàn)5 合并來看稅法認可計稅增值30-5 合并起來賬面為0 確認遞延所得稅資產(chǎn)25*0.25
2021 08/16 22:45
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靳老師的課件，商譽賬面價值90，計稅基礎(chǔ)100，遞延所得稅資產(chǎn)不應(yīng)該是（100-90）x25%嗎？怎么是90x25%？
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減值后的商譽賬面價值是90，計稅基礎(chǔ)是100，假設(shè)所得稅稅率25%，那遞延所得稅資產(chǎn)多少？不是10×25%？
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計稅基礎(chǔ)=賬面價值 不是為0怎么是70？
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老師，實務(wù)里面 公允價值與賬面價值的差額指的是公允價值-賬面價值還是賬面價值-公允價值？怎么感覺口訣跟這道題對不上呢，我哪里理解錯了？
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老師，這里計稅基礎(chǔ)是比賬面大，形成了可抵扣暫時性差異，確實遞延所得稅資產(chǎn)，但是計稅基礎(chǔ)100-賬面90=10，為什確實遞延所得稅資產(chǎn)是90＊25%=
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