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問題已解決
老師，我不明白答案中的會計分錄，這里的其他權益工具投資期初遞延所得稅資產借方余額50萬元，本期發(fā)生160*25%=40，那么這個借其他綜合收益10遞延所得稅資產10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個答案也不理解：借所得稅費用65貸遞延所得稅資產65（答案期初余額可抵扣差140本期發(fā)生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負債期初貸方余額10，本期發(fā)生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結轉到所得稅費用科目嗎？
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期初50，期末160×25%=40
本期發(fā)生額，期末-期初，
減少10
2021 08/15 10:06
陳詩晗老師 
2021 08/15 10:06
借，所得稅費用，倒擠
，其他3個確認的金額帶進去，
84785010 
2021 08/15 10:11
我不能明白的是，期末減期初？答案是是期初-期末=10，而且他們都是借方，不是增加嗎？為什么要減呢？
陳詩晗老師
2021 08/15 10:11
減少啊，你期末40，期初50，減少10
84785010
2021 08/15 10:14
哦，我明白了，期初余額50，期末40，嗯的確是減少了10，嗯那一步會計分錄我明白了，那么這步分錄呢？借所得稅費用65貸遞延所得稅資產65？
陳詩晗老師
2021 08/15 10:16
你這里是影響利潤的遞延所得稅資產減少了65，思路一樣的，期末-期初
84785010
2021 08/15 10:27
好的，明白了你說思路，我現(xiàn)在還有疑問，那么遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期末余額就一直掛著？等待增加減少在做嗎？嗯，該題中的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債將減少的額結轉所得稅費用科目嗎？
然后其他綜合收益是不能轉入所得稅費用嗎？
陳詩晗老師
2021 08/15 10:29
余額一直都有的
實際增加或減少時在處理
每一期的余額都可能會有差異的
陳詩晗老師
2021 08/15 10:29
對的，后面的理解沒問題
84785010
2021 08/15 10:30
謝謝老師，我一直存在的問題，今天重要揭開了，
陳詩晗老師
2021 08/15 10:52
嗯嗯，問題解決了就行
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