問題已解決

這段話能舉例說明一下嗎？謝謝

84784989| 提問時(shí)間：2021 08/14 22:03
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小明老師
金牌答疑老師
職稱：工信部緊缺型人才,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
童靴您好；關(guān)于這段話老師舉例如下； 第一種類型：銷售商品產(chǎn)生的預(yù)計(jì)三包質(zhì)量損失，會(huì)計(jì)上處理預(yù)計(jì)負(fù)債是根據(jù)很可能可靠計(jì)量的方式進(jìn)行預(yù)先處理的：借：銷售費(fèi)用 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 此時(shí)會(huì)導(dǎo)致我們當(dāng)年的利潤總額減少，但是稅務(wù)局的角度呢，他會(huì)覺得你這提前確認(rèn)費(fèi)用是不合理的，有操縱利潤的嫌疑，咱呢也不是不給你認(rèn)可只是呢要你真正的發(fā)生的時(shí)候認(rèn)可；從而也就形成了暫時(shí)性差異，后期可以抵扣的；
2021 08/14 22:18
小明老師
2021 08/14 22:21
那么第二種類型呢：可能就是公司涉及一些行政類的罰款例如公司不注意環(huán)保、排放污染物，這時(shí)候假設(shè)要陪100萬吧，那么會(huì)計(jì)上你會(huì)借：營業(yè)外支出 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 這時(shí)候利潤呢是減少的，那么稅務(wù)局呢很明顯也不認(rèn)可，所以這就形成了一項(xiàng)永久性的差異了；
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