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請問老師，我上月計提增值稅的時候少計提了0.01，到次月繳納增值稅的時候交多了0.01，未交增值稅借方余額0.01，請問怎么處理
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你好，需要補計提0.01的增值稅
2021 08/11 20:50
84784972 
2021 08/11 20:54
老師好，補不了，因為上月賬上轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目的余額，比次月稅局實際扣除的金額就是少了0.01
鄒老師 
2021 08/11 20:58
你好，之前少計提了就可以補計提啊，是什么原因?qū)е卵a不了呢？
84784972
2021 08/11 21:02
老師好，沒有任何數(shù)據(jù)可以補計提，
鄒老師
2021 08/11 21:03
你好，可以這樣調(diào)整，比如
借：庫存現(xiàn)金等科目 ?0.01，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 0.01
為了把賬面與申報表的應(yīng)交增值稅做到一致?
84784972
2021 08/11 21:10
老師好，還是不明白怎么調(diào)整
鄒老師
2021 08/11 21:10
你好，可以這樣調(diào)整，比如
借：庫存現(xiàn)金等科目 ?0.01，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 0.01
為了把賬面與申報表的應(yīng)交增值稅做到一致?
具體是哪里不明白呢?
84784972
2021 08/11 21:25
老師好，我不是很理解老師的調(diào)整，我能不能這樣操作，先把應(yīng)交稅費-未交增值稅的0.01結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交值稅，到有開票收入要計提交稅的時候多計提0.01，這樣做分錄：借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅實際應(yīng)計提數(shù)%2b0.01 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅實際支付數(shù)（跟申報表一致） 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交值稅0.01，這樣行不
鄒老師
2021 08/11 21:26
你好，都少計提了，不會有?轉(zhuǎn)出多交增值稅的
84784972
2021 08/11 21:46
老師好，實際交的比計提的多了，不是等于預(yù)交嗎，
鄒老師
2021 08/11 21:47
你好，實際交的比計提的多了0.01，這里是因為0.01的尾數(shù)差額，不是預(yù)交，而是需要做調(diào)整處理
84784972
2021 08/11 21:50
老師好，那請問怎么調(diào)整，您上述說的用庫存現(xiàn)金，我們公司是沒有現(xiàn)金的
鄒老師
2021 08/11 21:53
你好，沒有庫存現(xiàn)金，可以通過應(yīng)收賬款調(diào)整
借：應(yīng)收賬款 ?0.01，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 0.01
84784972
2021 08/11 21:56
老師好，那我用主營業(yè)務(wù)收入調(diào)整，可以嗎
鄒老師
2021 08/11 21:57
你好，你之前沒有提到收入有錯誤，就不應(yīng)當(dāng)調(diào)整收入金額的?
84784972
2021 08/11 21:58
老師好，那您上述說用應(yīng)收賬款調(diào)的話，那我應(yīng)收和收回來的款不就是有0.01的差額嗎
鄒老師
2021 08/11 21:59
你好，應(yīng)收和收回來的款差額0.01，可以通過營業(yè)外支出核算?
這里需要調(diào)整0.01，不管如何都涉及相關(guān)科目調(diào)整的
84784972
2021 08/11 22:01
老師好，請問為什么不能用主營業(yè)務(wù)收入來調(diào)整呢
鄒老師
2021 08/11 22:02
你好，你之前沒有提到收入有錯誤，就不應(yīng)當(dāng)調(diào)整收入金額的?
調(diào)整了收入就會導(dǎo)致賬面收入與申報表的收入金額不一致的?
84784972
2021 08/11 22:08
老師好，是喔，我都沒想到會跟申報表不一致，那我開發(fā)票的時候，調(diào)銷項稅額，可以嗎
鄒老師
2021 08/11 22:11
你好，是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了就需要做上述調(diào)整，而不是今后開具發(fā)票調(diào)整
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