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為什么資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就形成遞延所得稅負(fù)債

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/09 09:36
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)? 說(shuō)明以后期間會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊大于稅法上計(jì)提的折舊? 那么以后需要納稅調(diào)增 多繳納企業(yè)所得稅? 所以對(duì)應(yīng)本期來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)負(fù)債?
2021 08/09 09:38
84785016
2021 08/09 09:58
假如說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ)小，說(shuō)明稅務(wù)局算出來(lái)的稅多，我們會(huì)計(jì)算出來(lái)的少，那不是要向稅務(wù)局看齊，得補(bǔ)繳嗎這不是負(fù)債嗎？弄不懂
84785016
2021 08/09 09:59
不是不是表達(dá)錯(cuò)了計(jì)稅基礎(chǔ)大
軼塵老師
2021 08/09 10:01
計(jì)稅基礎(chǔ)小? 稅法上資產(chǎn)計(jì)提的折舊也小? 折舊小了 交稅就多了?
84785016
2021 08/09 10:09
你說(shuō)以后期間計(jì)提折舊多調(diào)增，折舊大了不是少交稅嗎，
軼塵老師
2021 08/09 10:16
不是折舊調(diào)增 折舊少了 應(yīng)納稅所得調(diào)增?
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