免費(fèi)問(wèn)答

2.次月發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)…個(gè)稅 3.第三月初交納 借應(yīng)交稅費(fèi)…個(gè)稅 貸銀行存款

不是應(yīng)該這樣么？ 月底計(jì)提工資 借管理費(fèi)用…工資 貸應(yīng)付職工薪酬 月底計(jì)提個(gè)稅： 借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 第二月月初，交稅的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸：銀行存款 第二月月中發(fā)工資 借：借應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)稅

你的意思是，月底不用計(jì)提個(gè)稅，發(fā)工資的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)增加， 交個(gè)稅的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)減少。 月底，計(jì)提個(gè)稅這一步省掉

是的，月底不用計(jì)提個(gè)稅的，因?yàn)閭€(gè)稅是代扣代繳個(gè)稅（是發(fā)工資從工資扣除的）

那月底社保和公積金呢要計(jì)提么

不用計(jì)提的，因?yàn)樯绫：凸e金是當(dāng)月交納當(dāng)月的

物業(yè)實(shí)操課里面計(jì)提了，我們公司是十號(hào)發(fā)工資，社保總公司給交，到月初把工資總額部分打給總公司，那還要計(jì)提么？就是八月初把七月份的工資打到總公司賬戶，總公司統(tǒng)一交社保公積金，順便把工資發(fā)了，那七月份的社保公積金個(gè)稅我七月月底要計(jì)提么？

你們是獨(dú)立的公司嗎。

是獨(dú)立的，我們是杭州分公司底下的一個(gè)分項(xiàng)目，賬戶是獨(dú)立的，但是工資是社保公積金個(gè)稅是杭州分公司統(tǒng)一交的，但是這部分錢(qián)是月初把工資總額打到杭州分公司賬戶。也就是說(shuō)杭州分公司7月份把社保公積金支付了，我們八月初才真正的還，7月份的工資是八月初發(fā)，那我做賬的時(shí)候七月底，除了計(jì)提工資外，要計(jì)提公積金，社保，個(gè)稅么？

公積金，社保，一般是當(dāng)月交納當(dāng)月的，不用計(jì)提的（如果計(jì)提也是當(dāng)月初計(jì)提，當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月，）

個(gè)稅是代扣代繳的，發(fā)工資時(shí)從工資扣除的（不用計(jì)提）

個(gè)稅我明白了，公積金和社保還有點(diǎn)不明白，社保公積金是一個(gè)道理，我下面用社保來(lái)說(shuō) 首先我理解你的意思，正常請(qǐng)況是不計(jì)提的，正常情況下是七月份的社保，七月份交，分錄如下： 月初的時(shí)候，支付七月份公積金和社保 借：管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-公積金 其他應(yīng)收款-代扣個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn) 其他應(yīng)收款-公積代扣個(gè)人公積金 貸：銀行存款 那么月底就不用計(jì)提了 但我們七月份的社保公積金七月初總公司給我們付掉了，8月初我們才還他，我七月份沒(méi)有扣繳動(dòng)作，是不是應(yīng)該 7月底，計(jì)提社保公積金（公司自己部分） 借：管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 然后八月初，從我們賬戶還給總公司，分錄這么做 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 其他應(yīng)收款-代扣個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn) 其他應(yīng)收款-公積代扣個(gè)人公積金 貸：銀行存款

好的，那你就計(jì)提吧。

額，你這個(gè)回答有點(diǎn)模棱兩可，我去問(wèn)問(wèn)別的老師吧

公積金，社保，一般是當(dāng)月交納當(dāng)月的，不用計(jì)提的（如果計(jì)提也是當(dāng)月初計(jì)提，當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月，）

嗯七月計(jì)提的話，先計(jì)提，在支付 或者七月直接不計(jì)提，直接支付對(duì)吧

是的，就是這個(gè)意思，你的理解很對(duì)