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2.次月發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)…個稅 3.第三月初交納 借應(yīng)交稅費(fèi)…個稅 貸銀行存款

不是應(yīng)該這樣么？ 月底計提工資 借管理費(fèi)用…工資 貸應(yīng)付職工薪酬 月底計提個稅： 借：其他應(yīng)收款-個稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 第二月月初，交稅的時候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 貸：銀行存款 第二月月中發(fā)工資 借：借應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個稅

你的意思是，月底不用計提個稅，發(fā)工資的時候，應(yīng)交稅費(fèi)增加， 交個稅的時候，應(yīng)交稅費(fèi)減少。 月底，計提個稅這一步省掉

是的，月底不用計提個稅的，因為個稅是代扣代繳個稅（是發(fā)工資從工資扣除的）

那月底社保和公積金呢要計提么

不用計提的，因為社保和公積金是當(dāng)月交納當(dāng)月的

物業(yè)實操課里面計提了，我們公司是十號發(fā)工資，社?？偣窘o交，到月初把工資總額部分打給總公司，那還要計提么？就是八月初把七月份的工資打到總公司賬戶，總公司統(tǒng)一交社保公積金，順便把工資發(fā)了，那七月份的社保公積金個稅我七月月底要計提么？

你們是獨(dú)立的公司嗎。

是獨(dú)立的，我們是杭州分公司底下的一個分項目，賬戶是獨(dú)立的，但是工資是社保公積金個稅是杭州分公司統(tǒng)一交的，但是這部分錢是月初把工資總額打到杭州分公司賬戶。也就是說杭州分公司7月份把社保公積金支付了，我們八月初才真正的還，7月份的工資是八月初發(fā)，那我做賬的時候七月底，除了計提工資外，要計提公積金，社保，個稅么？

公積金，社保，一般是當(dāng)月交納當(dāng)月的，不用計提的（如果計提也是當(dāng)月初計提，當(dāng)月計提當(dāng)月，）

個稅是代扣代繳的，發(fā)工資時從工資扣除的（不用計提）

個稅我明白了，公積金和社保還有點(diǎn)不明白，社保公積金是一個道理，我下面用社保來說 首先我理解你的意思，正常請況是不計提的，正常情況下是七月份的社保，七月份交，分錄如下： 月初的時候，支付七月份公積金和社保 借：管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-公積金 其他應(yīng)收款-代扣個人社會保險 其他應(yīng)收款-公積代扣個人公積金 貸：銀行存款 那么月底就不用計提了 但我們七月份的社保公積金七月初總公司給我們付掉了，8月初我們才還他，我七月份沒有扣繳動作，是不是應(yīng)該 7月底，計提社保公積金（公司自己部分） 借：管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 然后八月初，從我們賬戶還給總公司，分錄這么做 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 其他應(yīng)收款-代扣個人社會保險 其他應(yīng)收款-公積代扣個人公積金 貸：銀行存款

好的，那你就計提吧。

額，你這個回答有點(diǎn)模棱兩可，我去問問別的老師吧

公積金，社保，一般是當(dāng)月交納當(dāng)月的，不用計提的（如果計提也是當(dāng)月初計提，當(dāng)月計提當(dāng)月，）

嗯七月計提的話，先計提，在支付 或者七月直接不計提，直接支付對吧

是的，就是這個意思，你的理解很對