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問(wèn)題已解決
老師，我們是建筑公司，收到的苗木的發(fā)票，可以抵扣9%的增值稅嗎
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你好，免稅的苗木，普票可以的。
2021 08/06 11:03
84784977 
2021 08/06 11:05
?申報(bào)表我應(yīng)該怎么填呢？這種需要勾選嗎?
郭老師 
2021 08/06 11:09
不需要勾選的，在附表二農(nóng)產(chǎn)品銷售和購(gòu)入發(fā)票里面。
84784977
2021 08/06 11:36
老師，像這種發(fā)票是不是就是自產(chǎn)自銷的免稅農(nóng)產(chǎn)品，可以自行核算抵扣增值稅，比如這張票是78000，能抵扣的稅額就是78000/1.09*0.09=6440.37，做賬就是：借：庫(kù)存材料，71559.63，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 6440.37，貸：應(yīng)付賬款78000
郭老師
2021 08/06 11:39
你好，78000乘以9%，這個(gè)就是進(jìn)項(xiàng)。
84784977
2021 08/06 12:24
那做賬就應(yīng)該是借：庫(kù)存材料 70980，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額7020，貸：應(yīng)付賬款78000了，是嗎？(78000*0.09=7020，78000－7020=70980)
郭老師
2021 08/06 12:25
是的是的，分錄是這么做的，是這么做的，是這么理解的。
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