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實際成本下，如果采購物料當(dāng)月就收到了供應(yīng)商發(fā)票，我可以直接掛賬，借原材料、進項稅；貸應(yīng)付賬款嗎？還是入庫的時候做一張憑證掛賬到暫估應(yīng)付，收到發(fā)票的時候做一張憑證沖暫估呢
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首先，你是要把之前的暫估分錄給他沖掉，沖掉之后再重新做正確的。
2021 07/29 21:24
84784966 
2021 07/29 21:25
嗯，我的意思是我可以直接做憑證掛賬到應(yīng)付嗎；借：原材料
進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
84784966
2021 07/29 21:26
就不從暫估應(yīng)付科目里面中轉(zhuǎn)了
陳詩晗老師 
2021 07/29 21:41
要是你直接這個樣子做的話，你的金額，如果說后面收到發(fā)票沒有差異的話是可以的。
84784966
2021 07/29 21:52
好的，如果是不能確定就還是掛暫估再沖掉
陳詩晗老師
2021 07/29 21:53
對了。不確定就不可以的
84784966
2021 07/29 21:54
如果有差異放到哪個科目呢？材料成本差異嗎
陳詩晗老師
2021 07/29 21:56
差異你就用暫估啊，借原材料
貸應(yīng)付賬款暫估。
84784966
2021 07/30 12:03
我的意思是我暫估入賬，收到發(fā)票以后發(fā)現(xiàn)有差異，往來科目就沖暫估掛應(yīng)付就行了，材料的成本差異調(diào)到哪個科目？
陳詩晗老師
2021 07/30 12:05
同學(xué)，如果說你是暫估你，首先是把你暫估的所有金額都沖掉，然后再按照發(fā)票正確的金額入賬就可以了，那這個時候有什么差異呢？
陳詩晗老師
2021 07/30 12:05
你前面錯誤的全部沖掉，按正確的做，就沒有差異了。
84784966
2021 07/30 12:08
我收到發(fā)票的時候，這個物料可能已經(jīng)領(lǐng)用出去了，而且我倉庫入庫的時候也是按照暫估的成本做的啊，我這個時候怎么直接按照正確的入賬呢
陳詩晗老師
2021 07/30 12:15
你收到發(fā)票的時候，你把之前暫估的分錄沖掉沖了之后，你再按照發(fā)票做一個賬不就可以了嗎？
陳詩晗老師
2021 07/30 12:15
實際領(lǐng)用是一回事兒，你現(xiàn)在做賬是另外一回事呀，這個本身就是兩回事，你正確的就是你發(fā)票上面的金額呀。
84784966
2021 07/30 12:16
我是說我收到發(fā)票的時候材料已經(jīng)領(lǐng)用了，費用化了，我領(lǐng)用出庫的金額和重新按照實際成本做賬的金額就會有一個差額
84784966
2021 07/30 12:25
實際領(lǐng)用不該和會計憑證金額一致嗎？
陳詩晗老師
2021 07/30 12:26
你之前的那個材料，你入庫的金額都是錯誤的，你現(xiàn)在把錯誤的沖掉用正確的做。
陳詩晗老師
2021 07/30 12:27
比方說，你之前入庫的是100，對不對？現(xiàn)在實際入庫120。那么你是把之前入庫的100沖掉重新按照120去入庫。那么120入庫，如果說你這個材料全部用掉之后，你這個20萬你再放到你的里用的費用里面就可以了。
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