问题已解决

你好老師，我們公司的工資是，當(dāng)月計提，下月發(fā)放的，在所得稅匯算時填報《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》這表的時候，第1行“一、工資薪金支出”：（1）第1列“賬載金額”：應(yīng)付職工薪酬貸方金額當(dāng)年計提的金額（2）第2列“實際發(fā)生額”：應(yīng)付職工薪酬借方金額當(dāng)年發(fā)放的金額（3）第5列“稅收金額”：這個稅收金額按照哪個金額填寫呢？

84784954| 提问时间：2021 07/28 09:56
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辜老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師
如果匯算清繳前上年度計提的工資，全部已經(jīng)發(fā)放了，稅收金額就是計提金額
2021 07/28 09:57
84784954
2021 07/28 10:13
你好，老師，有沒有哪個稅收條文講解你說的這個結(jié)果呢。有的話，你把文號給我發(fā)一下吧，謝謝啦！
辜老師
2021 07/28 10:14
沒有的，這個是每年所得稅匯算清繳表格填列講解的
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