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增值稅這個不太懂，給講一下吧
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就如果說這個增值稅是雙方都確認了，這個就不用在這里處理。如果說只是一方確認了這個增值稅，那么在合并層面是不認可的，那么你之前確認的這個應交稅費，現(xiàn)在用遞煙收益這個科目抵消。
2021 07/26 08:46
陳詩晗老師 
2021 07/26 08:46
那么抵消之后，如果說這個產品對外實現(xiàn)了對外銷售的，那么這個遞延收益沖減營業(yè)成本。
84784961 
2021 07/26 08:51
這進項稅額跟營業(yè)成本有啥關系？
能把個別報表分錄寫下嗎？順便把合并報表分錄拆開寫一下，方便理解？謝謝
陳詩晗老師
2021 07/26 09:02
你這個進項稅額在個別報表里面，他是借應交稅費減少了你的庫存商品的成本。
借，庫存商品
應交稅費
貸，銀行存款等
合并不認可這個應交稅費，貸遞延收益抵消
陳詩晗老師
2021 07/26 09:02
你那個營業(yè)成本，最后就是根據你的庫存商品的金額來的。你那個庫存商品出售之后，就變成了營業(yè)成本。
84784961
2021 07/26 09:09
一方如果記了銀行存款進項，另一方肯定也就記銀行存款銷項，不就抵消了嗎？
庫存商品進營業(yè)成本沒問題，但這應交增值稅怎么就進營業(yè)成本了？
陳詩晗老師
2021 07/26 09:32
你這里前提是只有購買方確認了增值稅，
雙方確認都不存在這個遞延收益抵消問題了
陳詩晗老師
2021 07/26 09:32
你這個調整分錄前提是只有購進方確認，才需要抵消這個
陳詩晗老師
2021 07/26 09:33
你應交稅費前面抵消了，沒有認可
你出售了就不存在抵消分錄，你前面抵消分錄遞延收益進行沖減
84784961
2021 07/26 11:03
購買方確認了進項稅，銷售方怎么可能不確認銷項稅？錢都付了
陳詩晗老師
2021 07/26 11:14
有可能對方還沒開票，這邊提前預提了
你只需要掌握雙方都確認，你不用抵消
如果買方確認，賣方沒確認，你遞延收益抵消即可
至于什么原因沒確認，這個難以去深究
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