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工程項目上購進一批零星材料，金額89250，有什么角鋼，月牙鎖，玻璃膠這些應該怎么入賬
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你好這個 你們公司是不是就是建筑公司，這個做原材料 ，貸應付賬款，領用做借工程施工，貸原材料
2021 07/24 09:54
84785037 
2021 07/24 09:57
我們是建筑勞務公司，但是有建筑資質，分包的門窗、欄桿安裝工作，包工包料
maize老師 
2021 07/24 09:58
那就按我上面寫的做就可以啦。
84785037
2021 07/24 10:04
我們的工程施工的二級科目上有合同成本和分包工程，這個項目是屬于分包下來的，那我應該是計入工程施工-分包工程還是合同成本呢？如果是計入工程施工的分包工程的話我該怎么結轉呢？
maize老師
2021 07/24 10:08
你好你這個是分包下面，那這個工程施工的分包工程? ?，后續(xù)你們和對方分包合同完工就轉合同毛利下面，也是一樣的做
84785037
2021 07/24 10:11
我們是按進度結算嘛，進度產(chǎn)值確認后是先開發(fā)票后結款，開票的時候就得確認收入，開票按照確認產(chǎn)值開的，但是結款是按照產(chǎn)值的70%結的工程款。
maize老師
2021 07/24 10:17
是的，開發(fā)票做工程結算，這個根據(jù)完工進度做主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本，也可以直接開發(fā)票做收入，這個結轉成本做借主營業(yè)務成本，貸工程施工，要是使用小準則做這個，
84785037
2021 07/24 10:20
采用的小企業(yè)會計準則，我們在開票的時候就直接做的應收和主營業(yè)務收入應交稅費，不走工程結算的科目是正確的嗎？
maize老師
2021 07/24 10:23
是的，這個是可以，這個小準則是這樣，結轉成本做借主營業(yè)務成本，貸工程施工 完事了
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