問(wèn)題已解決

業(yè)務(wù)招待費(fèi) 的最高限額是多少 按照什么比例來(lái)計(jì)算？ 應(yīng)該不是 月收入3萬(wàn) 招待費(fèi)3萬(wàn) 這樣也行？？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2016 12/14 17:09
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84785005
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
發(fā)生額的60% 發(fā)生額是指所有支出？ 還是？ 最高不得超過(guò)千分之五 是說(shuō)收入的千分之五？ 也就是說(shuō) 這個(gè)月收入3萬(wàn) 利潤(rùn)表中 業(yè)務(wù)招待費(fèi)最高填寫(xiě)150？
2016 12/14 17:19
84785005
2016 12/14 17:26
老師 我不是在問(wèn) 納稅調(diào)增 我是再問(wèn) 國(guó)稅的 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的填寫(xiě)
84785005
2016 12/15 08:26
國(guó)稅收入三萬(wàn)，我可以招待費(fèi)三萬(wàn)嗎？
鄒老師
2016 12/14 17:09
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
鄒老師
2016 12/14 17:24
你好，是的 是的 會(huì)計(jì)上據(jù)實(shí)發(fā)生，稅法按雙重標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，超過(guò)的就做納稅調(diào)整 收入3萬(wàn)，發(fā)生額3萬(wàn)，那就只能扣除150,29850就是需要納稅調(diào)整增加的金額
鄒老師
2016 12/14 17:34
按會(huì)計(jì)的報(bào)表?yè)?jù)實(shí)填寫(xiě)就是了
鄒老師
2016 12/15 08:42
你好，可以，但是匯算清繳會(huì)被調(diào)整的比較多
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