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老師，該題補助的暫時性差異如何解決呢，差異如何行成呢，
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學員您好，補助1600在會計上入遞延收益，不影響損益，但是所得稅上要計入當期收益，所以應納稅所得額=5200+1600=6800，應交所得稅是6800*25%
同時稅法上這筆補助當年交稅了，以后年度少交稅，形成遞延所得稅資產1600*25%
2021 07/19 10:29
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