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實(shí)務(wù)
問題已解決
新開的公司租了一塊地作為廠房，廠房建設(shè)產(chǎn)生的很多材料都沒有發(fā)票，比如購買鋼筋水泥。這個(gè)該怎么處理。然后租廠房該怎么做賬。
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你好，借在建工程貸銀行存款，正常做賬，不允許抵扣所得稅。
2021 07/13 11:50
84784962 
2021 07/13 11:57
但是購買的材料沒有發(fā)票也可以做賬嘛
郭老師 
2021 07/13 12:00
你好，沒有發(fā)票可以做賬，不允許抵扣所得稅。
84784962
2021 07/13 12:10
固定資產(chǎn)倉房500萬元內(nèi)可以一次性入費(fèi)用嘛，還是需要計(jì)提累計(jì)折舊
郭老師
2021 07/13 12:12
需要按月做折舊，做固定資產(chǎn)里面的不允許一次抵扣。
84784962
2021 07/13 12:23
而且為什么不能在稅前抵扣，是因?yàn)闆]有發(fā)票嘛
郭老師
2021 07/13 12:24
你好不允許一次抵扣他的折舊，可以抵扣有發(fā)票的情況下。
84784962
2021 07/13 12:52
倉房固定資產(chǎn)是按照多少年折扣的啊
郭老師
2021 07/13 12:53
你好最低20年折舊的。
84784962
2021 07/13 12:56
在建工程是因?yàn)橘徺I原材料沒有發(fā)票才不能抵扣所得稅，還是在建工程全部有票還是無票，都是要完工交付了轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)后累計(jì)折舊后才能企業(yè)所得稅扣除
郭老師
2021 07/13 12:56
在建工程沒有發(fā)票的，不允許抵扣所得稅，有發(fā)票的可以抵扣的，在折舊里面就可以抵扣。
84784962
2021 07/13 13:03
固定資產(chǎn)完工后次月才計(jì)提折舊嘛
郭老師
2021 07/13 13:04
對的，是的是這么做的。
84784962
2021 07/13 13:08
季度企業(yè)所得稅那里也不可以抵扣所得稅嘛，還是到年末匯算清繳再調(diào)整
郭老師
2021 07/13 13:11
季度可以抵扣，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就行。
84784962
2021 07/13 13:20
如果我已經(jīng)全部完后在建工程已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，這樣我是不是之前在季度申報(bào)那里抵扣了多少在建工程后期是不是我匯算清繳時(shí)候再調(diào)整就可以了ba
郭老師
2021 07/13 13:25
你好是的，可以這么做的。
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