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實(shí)務(wù)
問題已解決
幾年前付出去的款項(xiàng)，沒有發(fā)票，就一直掛在其他應(yīng)收款里面的 。發(fā)票確定收不回，賬務(wù)應(yīng)該怎么調(diào)整呢，老師？請教您一下
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你好，對(duì)方給你提供了貨物或者是服務(wù)嗎？這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的管理費(fèi)用的嗎？
2021 07/13 11:20
84784978 
2021 07/13 11:51
對(duì)方提供了運(yùn)輸服務(wù) 好幾年的事情了 發(fā)票一直未回 長期掛在其他應(yīng)收款
郭老師 
2021 07/13 11:53
借以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配貸其他應(yīng)收款。
84784978
2021 07/13 11:55
借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收款 然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 最后借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤
這樣對(duì)嗎
郭老師
2021 07/13 11:58
你好，第二個(gè)分錄，這是什么意思？
84784978
2021 07/13 12:00
不是影響企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2021 07/13 12:03
企業(yè)所得稅不影響的，因?yàn)槟銢]有發(fā)票，抵扣不了的。
84784978
2021 07/13 12:35
那除了做第一個(gè)分錄外 ，還需要做第三個(gè)分錄嗎
郭老師
2021 07/13 12:37
不需要做第三個(gè)分錄，第三個(gè)分錄調(diào)整一下借分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整。
84784978
2021 07/13 14:32
應(yīng)該影響企業(yè)所得稅了吧
郭老師
2021 07/13 14:33
不影響企業(yè)所得稅的。這個(gè)沒有發(fā)票，你也沒有抵扣所得稅，只不過是影響你賬上的會(huì)計(jì)利潤。
84784978
2021 07/13 14:34
借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收款 然后 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 最后 以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤？
郭老師
2021 07/13 14:37
為什么要涉及到你企業(yè)所得稅，你給解釋一下。
84784978
2021 07/13 15:07
請問老師，賬上掛了三百萬的其他應(yīng)收款（好幾年的款已付，發(fā)票未回一直掛著），一筆轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整 ，有風(fēng)險(xiǎn)嗎 合理嗎
郭老師
2021 07/13 15:09
你好，這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的？對(duì)方給你提供服務(wù)了嗎？
84784978
2021 07/13 15:14
提供了 提供的運(yùn)輸服務(wù) 好幾年了
郭老師
2021 07/13 15:17
以前年度損益調(diào)整，做這個(gè)沒有風(fēng)險(xiǎn)的。
84784978
2021 07/14 08:15
好的謝謝
郭老師
2021 07/14 08:19
不用客氣工作愉快
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