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老師，有個公司是小規(guī)模納稅人，要注銷，應交稅費是負數，用把它轉成營業(yè)外支出嗎？

84784947| 提問時間：2021 07/11 09:23
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好，負數原因是有預交稅費？
2021 07/11 09:24
84784947
2021 07/11 09:24
可能是留抵稅額
小林老師
2021 07/11 09:25
您好，小規(guī)模納稅人，沒有留抵科目，那您計入營業(yè)外支出
84784947
2021 07/11 09:25
以前是一般納稅人，后來轉的
小林老師
2021 07/11 09:26
您好，那就只能轉營業(yè)外支出了
84784947
2021 07/11 09:35
老師，注銷實收資本只能是原數嗎？
小林老師
2021 07/11 09:40
您好，您是想低于注冊資本金額？
84784947
2021 07/11 09:45
我要注銷公司，有十幾萬其他應付款（別的都抵消了），要是都轉成營業(yè)外收入的話，利潤表這個月就會有十幾萬利潤，這樣會不會產生所得稅？我就想用實收資本沖銷，不知道行不行，但是這個公司一直是虧損的，虧損60多萬
84784947
2021 07/11 09:48
這個公司近期肯定會注銷，只是有些事情要處理，這個月的季報我是按以前的接著報，等什么時候注銷再處理，還是現(xiàn)在就把應收應付等都處理為零？
小林老師
2021 07/11 09:48
您好，您的意思是借其他應付款，貸實收資本？
84784947
2021 07/11 09:49
不是，我想錯了
84784947
2021 07/11 09:50
那樣行嗎？
小林老師
2021 07/11 09:50
您好，那您不如用貨幣資金支付
84784947
2021 07/11 09:52
賬上貨幣資金沒有多少，只有幾千
84784947
2021 07/11 09:53
如果轉成營業(yè)外收入得繳稅嗎？那以前虧損那么多不可以抵嗎？
小林老師
2021 07/11 10:06
您好，是的，營業(yè)外收入得納稅?？梢缘置?/div>
84784947
2021 07/11 10:08
老師，可以抵免，具體如何抵免？我該怎么做？
小林老師
2021 07/11 10:09
您好，您現(xiàn)在小規(guī)模納稅人，沒法使用留抵科目，一般納稅人可以
84784947
2021 07/11 10:11
就是轉營業(yè)外收入一定得繳稅嗎？即使虧損六十多萬也得交是嗎？只能想別的辦法處理？除了用貨幣資金支付還有別的方法嗎？
小林老師
2021 07/11 10:32
您好，是營業(yè)外收入先彌補虧損后計算是否繳納企業(yè)所得稅
84784947
2021 07/11 10:38
這個公司未分配利潤有負六十多萬，
小林老師
2021 07/11 10:39
您好，不是看未分配利潤，是企業(yè)所得稅應納稅所得額
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