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問(wèn)題已解決
老師您好，我司異地有一分公司，該施工項(xiàng)目在分公司所在地，該項(xiàng)目銷項(xiàng)發(fā)票由總公司開(kāi)具，該項(xiàng)目還需要預(yù)繳稅款嗎？如果預(yù)繳，總公司的賬務(wù)處理怎么做，分公司的賬務(wù)處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
哪個(gè)公司名簽訂的合同??
2021 07/10 12:38
84784957 
2021 07/10 12:44
總公司簽訂的
玲老師 
2021 07/10 12:50
你好
那就是總公司開(kāi)發(fā)票做賬，報(bào)稅?
84784957
2021 07/10 13:05
但是涉及到分公司那邊項(xiàng)目的預(yù)繳稅問(wèn)題，分公司繳稅，借：應(yīng)繳稅費(fèi)～增值稅，所得稅，附加稅，貸：銀行存款，分公司的賬務(wù)處理怎么做？
玲老師
2021 07/10 13:17
總公司簽訂的合同，總公司不在項(xiàng)目地，總公司需要在項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款。
建議你和項(xiàng)目地鎖在建議你和項(xiàng)目地所在稅務(wù)局確認(rèn)一下。怕實(shí)物中各地有差異。
84784957
2021 07/10 13:20
已經(jīng)確認(rèn)，也預(yù)繳稅款了，就是關(guān)于總公司和分公司的賬務(wù)處理的問(wèn)題有些疑問(wèn)
玲老師
2021 07/10 13:28
兩個(gè)單位按照自己實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)做帳。
所得稅在總公司匯總計(jì)算再分配給分公司繳納。
84784957
2021 07/10 13:29
那分錄怎么做？老師
玲老師
2021 07/10 13:31
具體是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)呢？
84784957
2021 07/10 15:28
總公司代分公司開(kāi)票5000萬(wàn)給建設(shè)方；分公司當(dāng)天在項(xiàng)目所在地預(yù)繳了相關(guān)稅費(fèi)；預(yù)繳時(shí)分公司會(huì)計(jì)處理：借：相關(guān)稅費(fèi)，貸：銀行存款，期末，分公司和總公司的會(huì)計(jì)處理我不是很明白怎么做
玲老師
2021 07/10 15:41
你確定是兩個(gè)公司分開(kāi)核算的嗎？
84784957
2021 07/10 15:47
是的，分公司應(yīng)該要做5000萬(wàn)的收入，和預(yù)繳稅的會(huì)計(jì)處理，總公司不做這5000萬(wàn)收入，但總公司申報(bào)增值稅肯定包含這一部分；挺多疑問(wèn)
玲老師
2021 07/10 15:58
你說(shuō)業(yè)務(wù)我寫(xiě)分錄?
分公司
借 應(yīng)收
貸收入
應(yīng)交稅費(fèi)
預(yù)交?
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行
分公司開(kāi)票就是自己報(bào)增值稅 因?yàn)楫惖氐捻?xiàng)目? 當(dāng)?shù)囟惥植豢赡茏屇愣惪罱坏狡渌胤降模驗(yàn)樯婕暗降胤嚼鎲?wèn)題
84784957
2021 07/10 16:04
老師，不說(shuō)上面的例題，預(yù)繳增值稅，期末處理怎么寫(xiě)分錄
玲老師
2021 07/10 16:21
你是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？
84784957
2021 07/10 16:22
一般納稅人
玲老師
2021 07/10 16:26
借預(yù)交稅款
帶銀行存款。
期期末結(jié)轉(zhuǎn)
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸預(yù)交稅款。
84784957
2021 07/10 16:27
好的，謝謝老師
玲老師
2021 07/10 16:29
不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決了，請(qǐng)好評(píng)。
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