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老師：6月份交保險交的是6月份的保險，可是6月份發(fā)工資扣的個人保險確是5月份的保險，這6月份交社保和發(fā)工資的會計(jì)分錄怎么寫
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您好
請問5月有沒有交社保？繳納的時候分錄怎么寫的
2021 07/08 21:13
84785015 
2021 07/08 21:16
借：其他應(yīng)付款-社保
84785015
2021 07/08 21:17
貸：銀行存款
84785015
2021 07/08 21:18
她的其它應(yīng)付款里包括公司和個人兩部分
bamboo老師 
2021 07/08 21:44
單位部分沒有計(jì)提入賬嗎
84785015
2021 07/08 21:45
計(jì)提了，也是其它應(yīng)付款科目
bamboo老師
2021 07/08 21:48
單位計(jì)提的時候
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
不是應(yīng)該這樣寫分錄嗎
84785015
2021 07/08 21:48
老師：我發(fā)放4月工資時，是不是應(yīng)該扣除5月份的個人保險？
bamboo老師
2021 07/08 21:49
不是的?發(fā)放4月工資時 應(yīng)該對應(yīng)扣4月份的個人保險
84785015
2021 07/08 21:49
是的，但以前的會計(jì)是那種寫法
bamboo老師
2021 07/08 21:50
那您自己接手后應(yīng)該改過來啊
上交的時候
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)
貸：銀行存款
84785015
2021 07/08 22:08
發(fā)放上個月工資呢？
bamboo老師
2021 07/08 22:22
發(fā)放上個月工資對應(yīng)扣上個月的保險
您發(fā)放一月份的工資 扣一月份的保險 發(fā)放二月份的工資 就扣二月份的保險
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