問題已解決

為何這個第二題的調(diào)整不是將之前確認(rèn)預(yù)計負(fù)債而產(chǎn)生遞延資產(chǎn)200沖回，卻是針對當(dāng)期調(diào)整的100而沖遞延資產(chǎn)？另外為何不涉及應(yīng)交所得稅調(diào)整？

84785028| 提問時間：2021 07/04 15:57
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里昂老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
因為這個調(diào)整是在匯算清繳之后，那么這個700所形成的暫時性差異放到今年年末調(diào)整，上年是按照800確認(rèn)的遞延所得稅，應(yīng)該按照700調(diào)的，那么所以把100*25%的遞延所得稅的差額沖掉
2021 07/04 16:53
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