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丙公司20X1年12月31日首次計提壞賬準備。20X1年12月31日.應(yīng)收賬款余額為1000元，計提壞賬準備40000元。202年12月31日，應(yīng)收際政全題0000元當年未發(fā)生壞賬， 計提壞賬準備800元丙公司20年利潤總額為80000元，20X2年利潤總額為00000元。假定無其他稅調(diào)整事項，丙公可的所得稅稅率為25%。要求: (①)計算兩公司20X1年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)以及20X1年應(yīng)納稅所得額、當期所得稅費用，編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的會計分錄。 (2)計算兩公司20X2年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)以及202年應(yīng)納稅所得額、當期所得稅費用，編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的會計分錄。
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你好，題目數(shù)據(jù)不完整，壞賬準備是要確認遞延所得稅資產(chǎn)的。
在期末的時候,我們要比較資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ),這樣得出來的是暫時性差異的余額,據(jù)此計算的遞延所得稅也是期末余額,然后和上期末的余額進行比較,差額就是本期應(yīng)該確認的遞延所得稅.
2021 07/01 10:05
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