問題已解決

John和Peter兩位先生均是A公司的工程師,具有M 國永久居民身份,受A公司指派為履行公司上述合同于2019年4月3日入境廈門到C公司處從事上述設備的安裝調試工作。兩人在C公司處工作期間的月薪1萬美元仍由A公司直接支付給他們在M國銀行的個人賬戶,John先生于2019年9月3日完成第一批設備調試工作后即返回M國A公司,而Peter先生于9月30日再次赴廈門C公司處從事第二批設備的安裝調試工作,在2020年1月20日完成調試后離開廈門回M國。(40分) 問:(1)John和Peter兩位先生在中國廈門C公司處工作期間所取得的A公司支付的月薪所得,依法是否應當在中國履行繳納個人所得稅義務? (2) 如果A公司在向廈門某稅務局履行申報繳納企業(yè)所得稅義務時未將上述5位工程師的月薪支出列為該項目的費用扣除,上述問題的結論是否不同?

84784982| 提問時間:2021 06/30 04:52
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
1,J這位在中國境內剛好呆了180天,P呆了超過180天,需要在境內繳納所得稅 2,你這里是否扣除,都不影響應該代扣代繳個人所得稅 如果沒有代扣,肯定是不可以扣除
2021 06/30 08:42
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