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2200到1700不應(yīng)該是500嗎？應(yīng)繳納的遞延所得稅資產(chǎn)不是500*25%嗎？老師幫我解答下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員您好，很高興能幫到您
您先看一下，他這個賬面價值從2000到2200再到1700這樣
2000到2200是遞延所得稅負(fù)債50
2200到1700你分解為兩部，2200先回到2000，再回到1700，這時就是先轉(zhuǎn)回先前確認(rèn)到遞延所得稅負(fù)債50，轉(zhuǎn)回后已經(jīng)從2200回到了2000，然后再確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)75（2000回到1700）
您看一下能否明白
主要是因為前面有2000到2200了，已經(jīng)確認(rèn)過遞延所得稅負(fù)債，所以你先把遞延所得稅負(fù)債50轉(zhuǎn)回，這時轉(zhuǎn)回后就已經(jīng)回到了2000了
2021 06/27 17:38
王老師1 
2021 06/27 17:39
學(xué)員如果不明白再問我哈
84784967 
2021 06/27 18:09
轉(zhuǎn)回的不用做賬嗎？
王老師1
2021 06/27 18:12
學(xué)員已經(jīng)做賬了
你看課件里，
借：遞延所得稅負(fù)債 50 就是已經(jīng)轉(zhuǎn)回的意思了
因為你從2000到2200的時候是做分錄
借：所得稅費用 50
貸：遞延所得稅負(fù)債 50
現(xiàn)在2200到1700就分兩步：
借：遞延所得稅負(fù)債 50
貸：所得稅費用 50
這步做好后就是把2200又調(diào)回到2000了，再做如下分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn) 75
貸：所得稅費用 75
這步就是把2000調(diào)回到1700
您看下，我這樣分步驟寫能否理解，上面這兩步分錄合并在一起就是課件截屏中的分錄了，您看一下
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