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你好，企業(yè)交社保和公積金，怎么做工資和社保的分錄
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你好? 1.計提工資?
借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）?
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬——社保?
應付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款——社保(個人部分)?
其他應付款-公積金（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金／銀行存款或現金?
4.上交社保公積金?
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金（企業(yè)部分）
其他應付款——社保(個人部分)
-????? 其他應付款-公積金（個人部分）?
貸：銀行存款或現金?
5.上交個人所得稅?
借：應交稅費——應交個人所得稅?
貸：銀行存款或現金
2021 06/25 09:00
84785041 
2021 06/25 09:04
為什么會有個人所得稅啊
meizi老師 
2021 06/25 09:06
你好? 你工資薪金所得? ?你超過5000就會產生個稅 ；? ??
84785041
2021 06/25 09:07
要是沒超3000，我就不用坐那個分錄唄
84785041
2021 06/25 09:07
沒超過5000元
meizi老師
2021 06/25 09:08
你好 是的。 沒有產生個稅就不做 ；我上面給你給的 你涉及就做 ； 不涉及的 就不做?
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