00:10:00
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，本年5月銷售鞭炮一批，不含增值稅價格為1萬元，收入包裝物押金1130元，產(chǎn)品成本為3000元，包裝物成本為500元。鞭炮消費稅稅率為15%。進(jìn)行賬務(wù)處理 我想請教的是鞭炮包裝物的押金需要繳納增值稅和消費稅嗎？書上說的是銷售酒類以外的貨物收取的押金只有在逾期未收回時才需要繳納增值稅和消費稅啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、對于黃酒、啤酒，收到的押金，逾期后需要計算繳納增值稅。不征收消費稅，因為黃酒、啤酒按噸數(shù)進(jìn)行征收消費稅
二、對于黃酒、啤酒之外的酒類，收到押金的當(dāng)月需要計算繳納增值稅及消費稅。
三、對于鞭炮，收到的押金，逾期后征收消費稅及增值稅。不逾期不征收。
2021 06/24 10:14
84784950 
2021 06/24 10:24
老師您看我這寫對了嗎
增:10000x13%= l300
消: 10000x15% =1500.
借:銀行存款 12430
貸:主營業(yè)務(wù)收入 |0000
應(yīng)友稅費--應(yīng)交增值稅[銷) 1300
其他應(yīng)付款 1130
借:主營業(yè)務(wù)成本 3000
費:庫存商品 3000
借:稅金及附加 1500
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交消費稅1500
江老師 
2021 06/24 10:27
上述分錄及計算處理正確，只是掉了一個500元的包裝物的成本。因為包裝物已經(jīng)銷售出庫了。
84784950
2021 06/24 10:31
這個分錄的借貸應(yīng)該是什么
江老師
2021 06/24 10:38
借：銷售費用——低值易耗品500
貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品500
閱讀 152
描述你的問題，直接向老師提問
5568
意見反饋
