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職工工資會計分錄怎么做
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你好? ? 借 管理費用-工資? 貸應付職工薪酬-工資? 發(fā)放 ：借??應付職工薪酬-工資 貸銀行存款?
2021 06/23 14:43
84784983 
2021 06/23 14:44
有交社保呢
meizi老師 
2021 06/23 14:48
?你好? ? ? ? i
1.計提工資?
借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）?
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬——社保?
應付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款——社保(個人部分)?
其他應付款-公積金（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金／銀行存款或現金?
4.上交社保公積金?
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金（企業(yè)部分）
其他應付款——社保(個人部分)
-????? 其他應付款-公積金（個人部分）?
貸：銀行存款或現金?
5.上交個人所得稅?
借：應交稅費——應交個人所得稅?
貸：銀行存款或現金
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