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問(wèn)題已解決
第一個(gè)橙色方框中：方法二的處理中：對(duì)資產(chǎn)增值部分，不計(jì)提折舊？ 第二個(gè)橙色方框中：借：資本公積 貸：累計(jì)折舊？這樣子處理下來(lái)，該資產(chǎn)在賬面上一直保存著增值部分（因?yàn)樵鲋挡糠譀](méi)計(jì)提折舊）同時(shí)該資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的累計(jì)折舊科目：貸方一直保留余額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1，這部分確認(rèn)了遞延所得稅，后期直接增值部分折舊抵扣了遞延所得稅，也會(huì)折舊
2，這里只是合并底稿里面的調(diào)整，這個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資如果不存在了，合并不存在，也就沒(méi)有，并不會(huì)一直保存
2021 06/23 15:35
84784963 
2021 06/23 15:37
確認(rèn)了遞延所得稅的，不是方法1么？剛問(wèn)的是說(shuō)方法二。。。
陳詩(shī)晗老師 
2021 06/23 15:47
你方法兒就沒(méi)有確認(rèn)遞延所得稅
沒(méi)有確認(rèn)遞延所得稅，相當(dāng)于你后面就不存在抵扣的問(wèn)題啊。那么你就直接是在攤那個(gè)增值部分資產(chǎn)的時(shí)候，累計(jì)折舊沖資本公積
84784963
2021 06/23 15:47
方法二，完全沒(méi)有涉及到遞延所得稅問(wèn)題，直接沒(méi)有記入稅前列支，不影響所得稅。直接是調(diào)整 資產(chǎn)類/權(quán)益類科目，完全沒(méi)有涉及損益。
陳詩(shī)晗老師
2021 06/23 15:48
可以這樣理解，你這里
84784963
2021 06/23 15:49
對(duì)，看了好幾遍，終于明白了，其中的意思，第二個(gè)方法確實(shí)簡(jiǎn)單粗暴。
陳詩(shī)晗老師
2021 06/23 15:50
對(duì)的，對(duì)的，就是這個(gè)意思。
84784963
2021 06/23 15:51
方法一，調(diào)整的過(guò)程中，會(huì)影響到凈利潤(rùn)，
但是直到最終調(diào)整完的時(shí)候，權(quán)益類科目中：資本公積/凈利潤(rùn) 數(shù)額才會(huì)完全一致。
陳詩(shī)晗老師
2021 06/23 15:52
對(duì)的，因?yàn)槟隳莻€(gè)增值部分它會(huì)影響那個(gè)利潤(rùn)，增值部分需要折舊
84784963
2021 06/23 15:52
方法一，調(diào)整的過(guò)程中，會(huì)影響到凈利潤(rùn)， 但是直到最終調(diào)整完的時(shí)候，方法一與方法二中：權(quán)益類科目中：資本公積/凈利潤(rùn) 數(shù)額才會(huì)完全一致
84784963
2021 06/23 15:53
方法二這種折舊方法，直接不影響損益。
陳詩(shī)晗老師
2021 06/23 16:02
對(duì)的，對(duì)的，理解沒(méi)問(wèn)題。
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