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請(qǐng)教老師，計(jì)算應(yīng)交所得稅，包括當(dāng)期? 遞延所得稅負(fù)債? 遞延所得稅資產(chǎn)，請(qǐng)問，計(jì)算遞延時(shí)已經(jīng)計(jì)算過一遍差異，為啥，計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)總額時(shí)又? 一遍差異，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，您好，遞延所得稅的形成即稅務(wù)局暫時(shí)不認(rèn)可的，即可以總結(jié)為您的公式。
2021 06/22 22:16
84784959 
2021 06/22 22:18
計(jì)算應(yīng)交所得稅會(huì)不會(huì)重復(fù)計(jì)算了，您看，當(dāng)期的計(jì)算的時(shí)候，利潤(rùn)總額減去或者? 差異額，后來，又在遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債又弄了一遍
溫雅老師 
2021 06/22 22:20
不重復(fù)。假設(shè)我當(dāng)期沒有任何業(yè)務(wù)，然后計(jì)提了一筆壞賬：借：信用減值損失 100 貸：壞賬準(zhǔn)備100 稅率為100%
利潤(rùn)表=-100
遞延所得稅費(fèi)用=-100
所得稅費(fèi)用=【-100+100】=0，即應(yīng)交所得稅=0。不調(diào)增就變成負(fù)數(shù)了。
我總的所得稅費(fèi)用=-100*1=-100。
84784959
2021 06/22 22:32
當(dāng)期的所得稅費(fèi)用不是0，按照利潤(rùn)總額來的，利潤(rùn)總額是-100，
84784959
2021 06/22 22:34
為啥您這里遞延所得稅費(fèi)用是-100
溫雅老師
2021 06/22 22:38
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn) 100 貸：遞延所得稅費(fèi)用 100
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