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甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1 000千克，收回時(shí)向乙公司支付不含增值稅的加工費(fèi)20000元，乙公司已代收代繳消費(fèi)稅，乙公司無同類消費(fèi)品的價(jià)格。 (3) 委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1 800瓶，以每瓶不含稅售價(jià)150元通過非獨(dú)立核算門市部銷售完畢。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價(jià)格為每千克180元。. 藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5 元/500克。 要求: (1)計(jì)算乙公司已代收代繳的消費(fèi)稅。 (2) 計(jì)算本月甲公司銷售瓶裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅。 (3)計(jì)算本月甲公司分給職工散裝藥灑的應(yīng)納消費(fèi)稅。
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 06/22 21:53
暖暖老師 
2021 06/22 21:57
(1)計(jì)算乙公司已代收代繳的消費(fèi)稅。
（150000+20000）/（1-10%）*10%=18888.89
暖暖老師
2021 06/22 21:57
(2) 計(jì)算本月甲公司銷售瓶裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅
業(yè)務(wù)2的資料在哪里呀？
暖暖老師
2021 06/22 21:58
3)計(jì)算本月甲公司分給職工散裝藥灑的應(yīng)納消費(fèi)稅。
100*180*10%=1800
84784992 
2021 06/22 22:00
本月銷售瓶裝藥酒也在業(yè)務(wù)（3）里
暖暖老師
2021 06/22 22:01
本月銷售瓶裝藥酒也在業(yè)務(wù)（3）里
繳納消費(fèi)稅是800*150*10%=12000
84784992
2021 06/22 22:02
不需要扣除在委托加工環(huán)節(jié)已代收代繳的消費(fèi)稅嗎？
暖暖老師
2021 06/22 22:08
酒類的是不可以扣除的除了葡萄酒
84784992
2021 06/22 22:11
好的，謝謝老師
暖暖老師
2021 06/22 22:11
不客氣麻煩給予五星好評(píng)
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