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問題已解決
事業(yè)單位有多余的場地出租，先開票后做賬，這個記賬憑證怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，開票后做賬，未收到款時，分錄為：
借：應(yīng)收賬款
? ?貸：租金收入
收到款時，沖減應(yīng)收賬款，分錄為：
借：銀行存款
? ?貸：應(yīng)收賬款
借：資金結(jié)存—貨幣資金
? ?貸：其他預(yù)算收入—租金收入
2021 06/22 19:39
84784966 
2021 06/22 20:03
我開的是增值稅發(fā)票
小奇老師 
2021 06/22 20:04
借：應(yīng)收賬款
? ?貸：租金收入
? ? ? ? ?應(yīng)交增值稅—應(yīng)交稅金（銷項稅額）
加一行科目就行了
84784966
2021 06/22 20:08
我這樣子做對不對？這張是憑證
小奇老師
2021 06/22 20:10
您之前的首問不是事業(yè)單位嗎？怎么追問的圖片變成了公司？
84784966
2021 06/22 20:11
是我弄錯了是公司的
84784966
2021 06/22 20:14
這個等到公司戶頭收到貨款之后，是不是直接做？
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款就可以了
小奇老師
2021 06/22 20:16
公司租賃場地，我認為不應(yīng)該放在“營業(yè)外收入”這個科目，應(yīng)該計入“其他業(yè)務(wù)收入”，因為“營業(yè)外收入”是意外所得的利得收入。還有一個問題是，為何憑證前三行已經(jīng)做了處理，后面兩行還要再做一遍？
小奇老師
2021 06/22 20:19
是的，款到賬后，直接沖銷應(yīng)收賬款，就像您說的分錄那樣做就行了，之前那個憑證，首先是后兩行多余的應(yīng)該刪除，其次是“營業(yè)外收入”改成“其他業(yè)務(wù)收入”，另外，您的應(yīng)收賬款10萬元，是含稅價嗎？
84784966
2021 06/22 20:21
這個是兩張十萬發(fā)票，總共有20萬
84784966
2021 06/22 20:22
都是含稅的十萬發(fā)票
小奇老師
2021 06/22 20:24
哦，兩張十萬的發(fā)票，那就不必刪除最后兩行了，將“營業(yè)外收入”改成“其他業(yè)務(wù)收入”即可
84784966
2021 06/22 20:29
老師，我還有其他一個問題，想問一下你關(guān)于這個社保，公司付社保的時候是他個人那部分都一起付的，然后我就是直接做付社保總計多少錢，沒有減去個人那部分，然后在工資表里面減去幫個人付的那一部分錢，這樣子做可以嗎？
84784966
2021 06/22 20:31
我有個朋友跟我說要把社保里面?zhèn)€人那部分的錢減去，然后做工資表里面不要減社保那份錢，我覺得那樣子做公司付社保那部分跟銀行的帳就不平了
小奇老師
2021 06/22 20:44
具體發(fā)工資方面我不是太擅長，我們財務(wù)平時做工資時，把應(yīng)發(fā)工資、應(yīng)由單位支付的社保以及個人承擔(dān)的社保在一張表中分開統(tǒng)計，然后社保和公積金部分也是單獨列表，也分清楚了個人負擔(dān)和單位負擔(dān)部分，您公司那樣做應(yīng)該可以吧，不過要做好公司負擔(dān)部分和個人負擔(dān)部分的相關(guān)統(tǒng)計工作，以免搞亂
84784966
2021 06/22 20:46
好的，謝謝你
小奇老師
2021 06/22 20:56
恩，不客氣，祝您生活愉快
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描述你的問題，直接向老師提問
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