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問(wèn)題已解決
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)：是指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額。 我可以理解成，就是未來(lái)應(yīng)納稅金額嗎？
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同學(xué)你好，不可以的 。
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額；但不能理解成未來(lái)應(yīng)納稅的金額。負(fù)債的確認(rèn)與償還一般不會(huì)影響企業(yè)的損益，也不會(huì)影響其應(yīng)納稅所得額，未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額為0,計(jì)稅基礎(chǔ)即為賬面價(jià)值。但是，某些情況下.負(fù)債的確認(rèn)可能會(huì)影響企業(yè)的損益，進(jìn)而影響不同期間的應(yīng)納稅一所得 額，使得其計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值之間產(chǎn)生差額，如預(yù)計(jì)負(fù)債等
2021 06/17 13:20
84785043 
2021 06/17 13:51
老師，那收入的計(jì)稅基礎(chǔ)是未來(lái)應(yīng)納稅嗎？
肉肉老師 
2021 06/17 14:11
計(jì)稅基礎(chǔ)一般是針對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債而言的。
84785043
2021 06/17 14:12
題目問(wèn)我這個(gè)了。。。
肉肉老師
2021 06/17 17:04
方便的話同學(xué)上傳下題目圖片，老師幫同學(xué)看看是不是有其他條件。
84785043
2021 06/17 17:37
老師，這個(gè)
肉肉老師
2021 06/18 10:02
同學(xué)你好，這里同學(xué)可以理解，不確認(rèn)遞延的，是計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值，未來(lái)期間不再做調(diào)整。
84785043
2021 06/18 10:22
所以費(fèi)用和收入的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值分別是怎么定義的？
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