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老師您好！請問第二個分錄，以前不是計提攤銷。不是第二分錄，已經(jīng)做了借:所得稅費用30 貸:遞延所得稅負(fù)債30了嗎？，為啥調(diào)整有第二個分錄呢
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您好，原來會計上計提了攤銷（實際不應(yīng)該攤銷的），所以賬上并沒有做遞延所得稅負(fù)債，因為原來會計的做法沒有稅會差異的
學(xué)員您看一下，不懂再問我哦
2021 06/16 08:24
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老師，第二個分錄為什么不是借遞延所得稅負(fù)債，貸以前年度調(diào)整？
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遞延所得稅那筆分錄我懂，可是除了對遞延有影響以外，不也對當(dāng)期應(yīng)納稅所得額有影響么？為啥不再做一筆以下的分錄呢？
借 應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 30
貸 以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 30
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老師你看下21.12.31倒數(shù)第二個分錄？怎么既有遞延所得稅資產(chǎn)又有遞延所得稅負(fù)債？
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請問原來計提攤銷120，實際不應(yīng)該攤銷，不是把原來的遞延所得稅資產(chǎn)反向轉(zhuǎn)出，借 以前年度損益調(diào)整30 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 30嗎？
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為啥期末調(diào)整合并報表賬面價值的時候，有遞延所得稅負(fù)債的，要做一個借:遞延所得稅負(fù)債，貸:所得稅費用，這個分錄呢？這是啥意思，購買日的時候已經(jīng)做了借:資本公積，貸:遞延所得稅負(fù)債。干嘛又轉(zhuǎn)走了
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