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本月開出施工勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，24萬(wàn)，待定的成本來概12萬(wàn)，需要計(jì)提嗎？分錄怎么寫
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同學(xué)你好，需要計(jì)提，分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。
2021 06/13 13:25
84785028 
2021 06/13 14:39
老師，部分是勞務(wù)成本，部分是臨時(shí)工，報(bào)了職工新酬，
84785028
2021 06/13 14:40
我以為是用，借：勞務(wù)成本-人工費(fèi)
貸：應(yīng)付職工新酬-職工工資
王雁鳴老師 
2021 06/13 14:42
同學(xué)你好，你做的分錄是正確的，因?yàn)槟愀私赓F單位的業(yè)務(wù)，就按你做的分錄處理就行了。
84785028
2021 06/13 14:48
老師，我是施工勞務(wù)公司，接的嗎清包工勞務(wù)，我們是小規(guī)模企業(yè)，那么我開出發(fā)票時(shí)，分錄，借：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-某單位名稱
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-某項(xiàng)目名稱
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模計(jì)提稅金及附加，
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
84785028
2021 06/13 14:51
有點(diǎn)弄不清，勞務(wù)是否分項(xiàng)，還有這個(gè)勞務(wù)成本和，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的關(guān)系
王雁鳴老師
2021 06/13 15:14
同學(xué)你好，勞務(wù)要分項(xiàng)目核算，或者做輔助核算，勞務(wù)成本是在項(xiàng)目開始時(shí)進(jìn)行歸集，等確認(rèn)收入時(shí)，再按與收入匹配的成本，從勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行了。
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