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老師預交的計提需要分項目嗎？另外計提怎么寫分錄呢？還有我們這個月銷項稅15萬多，預交了28000多的增值稅，進項稅有12萬多，結轉增值稅的分錄怎么寫呢
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你好? ? ?你計提具體是什么稅種 ？? ?
2020 10/19 10:13
84785017 
2020 10/19 10:14
附加稅啊
meizi老師 
2020 10/19 10:20
你好? 借稅金及附加貸應交稅費-應交城建稅等 。 繳納：借應交稅費-應交城建稅等貸銀行存款。 不需要按項目 。?
結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
84785017
2020 10/19 10:21
我可以寫一張憑證嗎
meizi老師
2020 10/19 10:24
你好? 你可以一起寫的??
84785017
2020 10/19 10:24
就是又有進項，又有銷項的，又有預交，這種結轉增值稅我不知道怎么算金額
meizi老師
2020 10/19 10:25
你好 你月末結轉就行了。? 你把對應的進項稅和銷項稅的金額結轉?
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