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問題已解決
老師，這個(gè)題問所得稅費(fèi)用為什么沒有加遞延所得稅負(fù)債那5萬。我的思路不對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好 難道答案不是D？
2021 06/08 19:00
84784978 
2021 06/08 20:02
答案是55，是答案錯(cuò)了嗎？
84784978
2021 06/08 20:06
這是解析，表示看不懂
菁老師 
2021 06/08 21:34
同學(xué)你好
我反復(fù)看了，這里題目中提到遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生與固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)差異，即應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=（25-20）/25%=20；
①在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要納稅調(diào)減20；
應(yīng)納稅所得額=（210-10+20-5/25%）*25%=50
借：所得稅費(fèi)用50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅50
②遞延所得稅負(fù)債25-20=5
借：所得稅費(fèi)用5
貸：遞延所得稅負(fù)債5
綜上，當(dāng)期所得稅費(fèi)用=50+5=55
菁老師
2021 06/08 21:35
做這種題還是要細(xì)心 太多坑
菁老師
2021 06/08 21:37
我前面也粗心大意了還望海涵
祝 學(xué)習(xí)進(jìn)步 身心健康
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