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老師請問，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)，留抵的稅額小于免抵退稅金額，會(huì)計(jì)分錄如何做？比如應(yīng)退稅為88萬，期末留抵65萬。

84784997| 提問時(shí)間：2021 06/04 10:52
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李老師.
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
借其他應(yīng)收款65 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷23 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅88
2021 06/04 12:44
84784997
2021 06/04 14:35
那老師收到退稅款 后，就是借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款65，后續(xù)再?zèng)]有分錄了是吧
84784997
2021 06/04 14:39
老師，也就是說 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷這個(gè)數(shù)就是免抵稅額的數(shù)。免抵退稅額合計(jì)數(shù)等于（應(yīng)退稅額）期末留抵?jǐn)?shù)+免抵稅額
李老師.
2021 06/04 16:15
是的，你的上述描述沒問題
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