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第四題求解答，謝謝各位老師
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05年底賬面價(jià)值10000-10000/5=8000
計(jì)稅基礎(chǔ)10000-10000*2/5=6000
借：所得稅費(fèi)用 12500
貸：遞延所得稅負(fù)債 500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 12000
06年底賬面價(jià)值8000-10000/5=6000
計(jì)稅基礎(chǔ)6000-6000*2/5=3600
借：所得稅費(fèi)用 12500
貸：遞延所得稅負(fù)債 100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 12400
稍后繼續(xù)回復(fù)
2021 06/03 18:49
王老師1 
2021 06/03 18:57
07年賬面價(jià)值4000
計(jì)稅基礎(chǔ)3600-3600*2/5=2160
借：遞延所得稅負(fù)債 140
所得稅費(fèi)用 12500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 12640
08年賬面價(jià)值2000
計(jì)稅基礎(chǔ)2160/2=1080
借：遞延所得稅負(fù)債 230
所得稅費(fèi)用 12500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 12730
09年賬面價(jià)值0
計(jì)稅基礎(chǔ)0
借：遞延所得稅負(fù)債 230
所得稅費(fèi)用 12500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 12730
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