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實(shí)務(wù)
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老師，補(bǔ)稅繳納18至20年水資源稅，有滯納金，會計(jì)分錄怎么
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你好，之前有做計(jì)提資源稅的分錄嗎？
2021 06/02 21:19
84785046 
2021 06/02 21:22
之前只交了一部分，未計(jì)提，現(xiàn)在補(bǔ)稅
鄒老師 
2021 06/02 21:22
你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—資源稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—資源稅 ，營業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
84785046
2021 06/02 21:38
好的，謝謝
鄒老師
2021 06/02 21:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
晚安
84785046
2021 06/02 21:49
小規(guī)模納稅人：18年主營業(yè)務(wù)收入為10萬元（開普票、稅費(fèi)3000元已交）
現(xiàn)在購買方退回發(fā)票10萬元，我們準(zhǔn)備退款，但要把其中我們已交的稅費(fèi)3000扣除后退款給他們，之后會計(jì)分錄怎么做呢，老師
鄒老師
2021 06/02 21:51
你好，負(fù)數(shù)發(fā)票是今年開具？?
84785046
2021 06/02 21:53
沒開負(fù)數(shù)發(fā)票
鄒老師
2021 06/02 21:54
你好，需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票，才可以沖銷之前的收入的?
84785046
2021 06/02 21:57
時(shí)間久了，就是不退稅費(fèi)給購買方，讓他們自己承擔(dān)稅費(fèi)，我們不開負(fù)數(shù)發(fā)票沖減
鄒老師
2021 06/03 07:53
你好，購買方退回發(fā)票10萬元，需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票，才可以沖銷之前的收入的 。
如果不開具負(fù)數(shù)發(fā)票，這樣的收入是無法沖銷的?
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