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從預(yù)計企業(yè)所得稅，到實際繳納，還有以后得做賬，能分別幫忙說下嗎？實際繳納之后做賬，之后做賬還有需要注意的嗎？
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你好? ?你按季度來計提所得稅 。? ? 實際應(yīng)交多少你計提多少就行了? ?2.? 次年匯算的時候? ?你需要把你有調(diào)整事項或者有不合規(guī)的票據(jù)金額來調(diào)增或者調(diào)減處理 ；? ? ? ?到時在根據(jù)你的 金額來做? 沖計提分錄或者補計提分錄 這因為是2020年的所得稅。? 所以跨年 都要走以前年度損益調(diào)整科目 來處理了??
2021 06/01 16:23
84785021 
2021 06/01 16:50
比如說我2019年預(yù)提企業(yè)所得稅為2000元
分錄：借：所得稅費用2000
? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2000
那我2020年只交了500元，這樣分錄應(yīng)該怎么寫呢？
meizi老師 
2021 06/01 17:01
?你好? ? 那你就做 20年做 沖1500? ：借? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1500 貸以前年度損益調(diào)整 1500? ?借以前年度損益調(diào)整 1500? 貸? 利潤分配-未分配利潤1500? ??
84785021
2021 06/01 17:04
哦哦，那就是沖所得稅費用用以前年度損益調(diào)整來替換是嗎？那這樣在金蝶做賬會表示出來是嗎老師？
meizi老師
2021 06/01 17:15
?你好1. 是的。? ? ? ? 是的要這樣處理分錄 體現(xiàn)就行了。??
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