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會計所得稅章節(jié)里，計稅基礎(chǔ)是否可以理解為稅法角度認不認同你會計處理，比如存貨100減值20，稅法不認同這20，導(dǎo)致稅法角度存貨100大于會計角度存貨80產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
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你好，對的，你的理解是正確的
2021 05/29 09:52
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存貨的計稅基礎(chǔ)是成本嗎？稅法是不認跌價準備的對嗎
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老師如果是自然災(zāi)害造成的存貨損失，該存貨之前提了存貨跌價準備，比如存貨賬面100，提了20減值，我做的分錄是借：待處理財產(chǎn)損溢 80
存貨跌價準備20 貸：原材料100。 借：營業(yè)外支出 80 貸：待處理財產(chǎn)損溢80，那么按照稅法準則，我所得稅稅前扣除的只有80，但是我實際損失了100啊，如果我不提減值就可以全額扣除，這個是我理解錯了嗎
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C的解釋:站在會計角度，尚未投入使用的機器設(shè)備放著也會有損耗，所以應(yīng)該正常計提折舊。在稅法層面，是不提折舊的。？沒理解？這題問的是會計角度還是稅法角度呢
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如果企業(yè)持有存貨出售，所得稅里面的計稅基礎(chǔ)可以理解為稅法認可的成本嗎？
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老師:您好！我現(xiàn)在會計計稅基礎(chǔ)和稅法計稅產(chǎn)生的差異，是做遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債搞不清，不知道如何理解？
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