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老師 我不太明白我圈出來這句話的意思 這句話這么理解對嗎 就是預(yù)計負(fù)債 （售后保修費(fèi)用）如果真發(fā)生維修費(fèi)用的話 計稅基礎(chǔ)就是以預(yù)計負(fù)債賬面價值為計稅基礎(chǔ)，而不是以實(shí)際發(fā)生維修費(fèi)用為計稅基礎(chǔ)是嗎？ 還有一個問題就是 遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬怎么來的？
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老師 我不太明白我圈出來這句話的意思 這句話這么理解對嗎 就是預(yù)計負(fù)債 （售后保修費(fèi)用）如果真發(fā)生維修費(fèi)用的話 計稅基礎(chǔ)就是以預(yù)計負(fù)債賬面價值為計稅基礎(chǔ)，而不是以實(shí)際發(fā)生維修費(fèi)用為計稅基礎(chǔ)是嗎？--意思是，計提的，沒有實(shí)際支出，不讓扣除，實(shí)際發(fā)生支出，讓扣除，發(fā)生多少可以扣除多少。? 計稅基礎(chǔ)都是賬面-未來可以稅前扣除的金額。
?還有一個問題就是 遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬怎么來的？------------400*25%=100
滿意的話麻煩給好評！
2021 05/25 15:27
84784980 
2021 05/25 15:46
計稅基礎(chǔ)為什么是400-400？2020年實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)用是200 吧、按照實(shí)際發(fā)生的金額可以扣除的話 應(yīng)該400-200=200位計稅基礎(chǔ)
孺子牛老師 
2021 05/25 16:44
是400+300-200=500，計稅基礎(chǔ)=500-500才對。
你說的實(shí)際扣除，算計稅基礎(chǔ)是未來可以扣除的，不是實(shí)際扣除的。
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