00:10:00
問題已解決
2020年度年報由于應收賬款產(chǎn)生了壞賬，那今年做2020年度匯算清繳的時候這部分壞賬應該作為所得稅的調(diào)增項繳納所得稅嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，逾期一年以內(nèi)的壞賬需要納稅調(diào)增的
2021 05/22 07:24
84784959 
2021 05/22 07:32
不逾期不需要調(diào)增？
王老師1 
2021 05/22 07:35
第二十三條? 企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
第二十四條? 企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
不逾期的話，你賬上一般不會計提壞賬準備的，所以也沒有調(diào)增這一說
84784959
2021 05/22 07:43
沒有逾期的壞賬怎么處理，我們根據(jù)內(nèi)部核算方法計提了壞賬，但是沒有逾期，年報匯算清繳應該怎么處理
王老師1
2021 05/22 07:44
您好，那就是計提壞賬準備，需要納稅調(diào)增的，填在A105000第33行
閱讀 27
描述你的問題，直接向老師提問
25
意見反饋
