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2020年10月至12月的工資沒有在2020年計提,發(fā)放是在2021年發(fā)放的,可以在2020年所得稅匯算清繳的時候填在2020年的工資金額里嗎,也是確實在2021年二月就發(fā)放了

84784948| 提問時間:2021 03/24 10:56
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森林老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學(xué),你好,這個可以的。
2021 03/24 10:57
84784948
2021 03/24 10:57
我沒有計提,也可以加在2020年的工資總額里嗎?
森林老師
2021 03/24 10:58
同學(xué),你好,這個可以的,在今年做補計提分錄,借以前年度損益調(diào)整? 貸應(yīng)付職工薪酬
84784948
2021 03/24 11:00
嗯,當(dāng)月發(fā)放的時候就補計提了
84784948
2021 03/24 11:01
小企業(yè)會計準則現(xiàn)在不是可以不用以前年度損益調(diào)整嗎?
森林老師
2021 03/24 11:02
同學(xué),你好,這個可以直接用利潤分配-未分配利潤科目代替。
84784948
2021 03/24 11:03
那我可以只正常計提,不做這筆分錄嗎?
森林老師
2021 03/24 11:04
不做,不能做到去年的費用里。
84784948
2021 03/24 11:04
因為年末的時候沒有將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
森林老師
2021 03/24 11:04
同學(xué),你好,這要要結(jié)轉(zhuǎn)的,補一下吧。
84784948
2021 03/24 11:05
老師,給我說下具體的分錄怎么做
森林老師
2021 03/24 11:07
計提分錄,借利潤分配-未分配利潤? 貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)工資分錄,借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行,應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
84784948
2021 03/24 11:09
就是我在2021年發(fā)工資的時候已經(jīng)正常做了分錄了,那我現(xiàn)在在借:利潤分配_未分配利潤,貸:管理費用_應(yīng)付職工薪酬(負數(shù))嗎?
森林老師
2021 03/24 11:10
你2021年發(fā)工資的正常分錄要沖掉。重新做正常的。
84784948
2021 03/24 13:57
我現(xiàn)在將今年發(fā)放的時候直接計提:借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)付職工薪酬 然后發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 ,但是計提的金額比發(fā)放的金額大一點,這樣做有影響嗎?
森林老師
2021 03/24 14:53
同學(xué),你好,為啥計提要大于發(fā)放呢,
84784948
2021 03/24 15:02
因為有扣下來的有的人的工資,屬于績效工資部分,后面在發(fā)放,所以我放到利潤分配-未分配利潤里面有影響嗎?
森林老師
2021 03/24 15:05
同學(xué),那可以扣除的,你只是后期會發(fā)的,先放一放的。
84784948
2021 03/24 15:08
那比如我們在五月份以前發(fā)放2020年的年終獎,到時候可以還是按照這樣計提,計提到利潤分配-未分配利潤,所得稅申報的時候申報到2020年嗎?但是年終獎那部分的個稅肯定是發(fā)放時候才申報,可以那樣做嗎?
森林老師
2021 03/24 15:10
匯算清繳,一般是你5.31號前要實際發(fā)生的,所以為了避免引起不必要的麻煩,需要在這之前支付掉的。
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