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小規(guī)模納稅人，按季報稅。請問增值稅是按季計提還是按月計提？
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你好，增值稅是實現收入的時候，同時做價稅分離處理?
2021 05/19 18:19
84784972 
2021 05/19 18:34
季度營業(yè)額未達到30萬是免征增值稅，如果按月計提就不知道是計入免征增值稅還是未交增值稅了。附加稅是不是也是按月計提的呢？
鄒老師 
2021 05/19 18:36
你好
實現收入的時候，借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
繳納稅款或者免征的時候，借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款，營業(yè)外收入—增值稅減免? ?小規(guī)模納稅人附加稅通常是按季度計提的?
84784972
2021 05/19 18:41
如果附加稅已經按月計提，在報稅時免征增值稅，那么計提的附加稅是算營業(yè)外收入還是直接沖銷計提的附加稅呢？
鄒老師
2021 05/19 18:44
你好，在報稅時免征增值稅，是直接沖銷計提的附加稅
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