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請問老師,我單位2019年折舊和攤銷算錯了,多提了10萬元。稅審所得稅匯算清繳調增處理,我2020年沖減了未分配利潤和累計折舊,請問2020年匯算清繳我怎么弄

84785035| 提問時間:2021 05/17 20:23
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,那您按正確金額申報即可,不需要考慮未分配利潤
2021 05/17 20:26
84785035
2021 05/17 20:36
那我是不是去覆蓋申報2019年的申報呢
84785035
2021 05/17 20:37
涉及退稅的問題嗎?或者我在2020年調減
84785035
2021 05/17 20:37
就是在2020年所得稅匯算清繳時直接調減
小林老師
2021 05/17 20:51
您好,您不涉及退稅,您20年不需要調減,因為20年的損益金額沒有錯誤,19年申報也沒有錯誤
84785035
2021 05/17 20:52
為什么,我明明是2019年多交了稅了呀。
84785035
2021 05/17 20:52
多交的就是我多計提的累計折舊金額呀。
小林老師
2021 05/17 20:53
您好。單位2019年折舊和攤銷算錯了,多提了10萬元。是您企業(yè)會計原因多計提,正確是不計提,就得多繳納企業(yè)所得稅
84785035
2021 05/17 20:54
但是我2020年沖減了這部分多計提的,難道不應該把手原來調增的金額調減處理嗎?
小林老師
2021 05/17 21:51
您好,看您沖回計提是否用以前年度損益調整,
84785035
2021 05/18 04:34
用的就是以前年度損益調整
小林老師
2021 05/18 07:50
您好,那您就用20年利潤表申報企業(yè)所得稅匯算清繳即可。至于19年,財務報表數(shù)據(jù)是錯誤的,匯算清繳是正確的
84785035
2021 05/18 07:53
您看,我2019年多計提的壞賬準備,在2020年沖掉了,賬上是正確的了。但是2019年因為這部分調增產生的所得稅,我是不是在2020年減掉呀?
小林老師
2021 05/18 07:55
您好,多計提的壞賬準備與多計提折舊是不一樣的,您先確認是哪個。
84785035
2021 05/18 07:59
多計提折舊
84785035
2021 05/18 07:59
多計提折舊和長期待攤費用
小林老師
2021 05/18 08:01
您好,是的,因為19年賬面多計提,會計利潤少,但稅法納稅調整,相當于多繳納企業(yè)所得稅,但是隨著20年用以前年度損益調整,這樣調整后19年的會計利潤增加,等于稅后口徑數(shù)據(jù)
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